https://repositorio.uca.edu.ar/handle/123456789/2171 2026-04-09T11:41:03Z https://repositorio.uca.edu.ar/handle/123456789/17431 Título: Procedimientos a aplicar por auditores externos en materia de Prevención de lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Autor: Garro, Marina Eloísa; Sánchez Piedrabuena, María Guadalupe; Zima, Julieta; Diato, Roxana Amelia Resumen: Resumen: La normativa argentina, en relación con la prevención del lavado de activos y el ejercicio de la profesión, se refiere al contador público independiente en su rol de auditor externo o síndico societario, encuadrándolo como sujeto obligado a reportar. Con el tiempo las exigencias normativas locales e internacionales han ido incrementándose, por lo que los Sujetos Obligados tuvieron la necesidad de capacitarse y actualizarse para la correcta aplicación de estas. A partir de su creación, la Unidad de Información Financiera (UIF) dictó un gran número de Resoluciones para todos los sujetos obligados siguiendo los estándares internacionales y concluyendo finalmente en la aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo para el cumplimiento de los procedimientos a implementar por los sujetos obligados en el marco de la política “Conozca a su Cliente” (KYC). La presente investigación apunta a explicar cuáles son los procedimientos que deben aplicar los contadores, en su rol de auditores externos, en materia de prevención del lavado de activos. Teniendo en cuenta las normas locales y las buenas prácticas de estándares internacionales. Las Resoluciones de la Unidad de Información Financiera (UIF) en Argentina relacionadas con la actividad de los contadores alcanzados como sujetos obligados en materia de prevención de lavado de activos, fueron complementadas con normativas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas. Como parte de sus obligaciones, los profesionales tuvieron la necesidad de capacitarse y actualizarse para la correcta aplicación de los requerimientos exigidos por el Órgano de Contralor (UIF) como así también los procedimientos específicos en la materia para aplicar un adecuado Enfoque Basado en Riesgo (EBR). Considerando que el lavado de activos es una práctica por la cual los fondos provenientes de actividades ilícitas se incorporan a la economía legal. Sus efectos más importantes son el debilitamiento de la integridad de los mercados financieros y la pérdida del control de la política económica del Estado. Dichos fondos (Activos) son lavados mediante una serie de transacciones complejas que generalmente incluyen: colocación, encubrimiento e integración.; Abstract: Argentine regulations refer to the independent public accountant in his role as external auditor or corporate trustee, framing him as a subject obliged to report. Local and international regulatory requirements have been increasing over time, so the Obliged Subjects had the need to be trained and updated for the correct application of these. Since the creation of the Financial Information Unit (UIF), many Resolutions have been issued for all reporting entities following international standards and finally concluding in the application of a Risk-Based Approach for compliance with the procedures to be implemented by the Obligated Subjects within the framework of the "know your customer" (KYC) policy. The present investigation wants to explain what the procedures are to be applied by accountants, in their role as external auditors. Considering local regulations and good practices of international standards. 2023-01-01T00:00:00Z https://repositorio.uca.edu.ar/handle/123456789/17430 Título: Defensa del consumidor : daño punitivo en el derecho argentino y comparado : antecedentes y evolución del mismo en el marco de la formación profesional de los futuros contadores Autor: Magaldi, Jorge Resumen: Resumen: Con la investigación proyectada se pretende tomar conocimiento de la responsabilidad de los administradores de las sociedades comerciales argentinas por los daños causados por lesiones causadas a los consumidores y terceros en el ordenamiento jurídico y bajo la ley de defensa del consumidor. A su vez, se analizarán las semejanzas y diferencias entre el derecho argentino y extranjero mas el alcance del articulo 52 bis de la ley 24.240. Los alumnos investigaran sobre los diferentes criterios doctrinarios y legislativos de la República Argentina, como así también del derecho comparado de Estados Unidos de Norte América y el derecho europeo, analizando la responsabilidad de los administradores de las sociedades frente a las infracciones a las leyes de defensa del consumidor y la Constitución Nacional. Los alumnos deberán analizar los distintos criterios doctrinarios y jurisprudenciales para posteriormente abordar junto al cuerpo docente a una conclusión jurídica. 2023-01-01T00:00:00Z https://repositorio.uca.edu.ar/handle/123456789/17429 Título: Una aproximación a la exteriorización de los efectos del COVID-19 en estados contables de empresas en la Argentina al inicio de la pandemia Autor: Rissotto, Hernán Oscar; Pérez Costa, Alicia Resumen: Resumen: La situación generada por el virus COVID-19 provocó para el mundo una crisis no sólo en el ámbito de la salud, sino también en los contextos social, económico y normativo. Particularmente, el presente trabajo tiene por objeto indagar acerca de la exteriorización de los efectos patrimoniales, económicos, financieros y socio-ambientales en los estados contables de empresas en la Argentina al inicio de la pandemia. 2023-01-01T00:00:00Z https://repositorio.uca.edu.ar/handle/123456789/17427 Título: Software de gestión de cloud computing empresas pymes de Argentina Autor: Rádice, Liliana; Mechetti, Paula Daniela Resumen: Resumen: El proyecto está enfocado en el análisis de aplicaciones de gestión en la nube en empresas pymes argentina. Objetivo: La investigación consiste en obtener un resultado tal que podremos evaluar el porcentaje de avance tecnológico de los sistemas de información de las organizaciones. Los sistemas de información estarán focalizados en una arquitectura cloud computing y encuadrados en empresas Pymes de la Argentina. Seguramente con dicho diagnóstico vamos a poder: determinar cuál es el escenario futuro, identificar los obstáculos que se evidencian en su implementación, analizar cuál es el futuro que tienen al utilizar computación en la nube y diferenciar los distintos tipos de empresas que utilizan el software de gestión. 2023-01-01T00:00:00Z